Payoneer – один із найпопулярніших способів отримання міжнародних платежів для українських підприємців. Особливо часто ним користуються фрілансери, IT-спеціалісти, маркетологи та експортери послуг, які працюють із закордонними клієнтами.
Але разом із зручністю Payoneer приносить і певні бухгалтерські ризики. Чи потрібно показувати дохід? Як не отримати штраф від податкової? Що робити з валютою? Давайте розбиратися разом із ЦБА.
Зміст
Payoneer – це не банк, але дохід все одно треба показувати
В Україні Payoneer не вважається банківською установою, а лише платіжною системою. Проте це не означає, що гроші, які ви отримали на Payoneer, не є доходом.
Податкова розглядає будь-яке надходження на Payoneer як отриманий дохід, навіть якщо ви їх ще не перевели на український рахунок. Тому ігнорувати такі надходження у звітності не можна – це загрожує штрафами та проблемами з перевірками.
Інвойси – ваші найкращі друзі
Щоб уникнути питань від податкової (“Звідки ці гроші?”), кожен платіж має бути документально підтверджений. Для цього варто мати:
- Контракт із клієнтом (навіть якщо це переписка, яка чітко вказує на домовленість).
- Інвойси на кожен платіж.
- Виписки з Payoneer та банківського рахунку після виведення коштів.
Якщо податкова зацікавиться вашим доходом, ці документи стануть вашим основним доказом, що ви працюєте офіційно.
Кошти слід виводити на рахунок ФОП, а не “куди зручно”
Деякі підприємці виводять гроші з Payoneer на особисту картку фізособи, а не на рахунок ФОП. Це велика помилка, оскільки податкова може розцінювати такі надходження як незадекларований дохід, а це вже порушення.
Якщо ви працюєте як ФОП 2 чи 3 групи, усі зароблені гроші мають надходити на рахунок ФОП. Це допоможе уникнути проблем із законом та чітко розділити особисті фінанси і доходи від бізнесу.
Дохід потрібно фіксувати в гривні за курсом НБУ
Payoneer працює у валюті, але в Україні облік ведеться тільки у гривні. Тому, коли ви отримуєте платіж на валютний рахунок, потрібно фіксувати суму за курсом НБУ в гривні на дату надходження коштів на Payoneer.
Навіть якщо ви не перевели гроші на український рахунок одразу, у податковому обліку вони вже вважаються отриманими.
Читайте також: Бухгалтерія для стартапів
Забули показати дохід? Не чекайте податкової перевірки
Інколи підприємці “забувають” вносити надходження через Payoneer у свою звітність, думаючи, що податкова цього не помітить. Проблема в тому, що податкова періодично перевіряє міжнародні платежі, особливо якщо ваш рахунок у банку часто поповнюється грошима з Payoneer.
Якщо ваші доходи не збігаються з тим, що ви задекларували, можливі штрафи та донарахування податків. Тому краще одразу вести облік правильно, ніж потім пояснювати, чому ви “не помітили” кілька тисяч доларів на рахунку.
Що про це кажуть експерти?
Коментар податкового консультанта ЦБА – Зарайського О.М.:
Усі кошти, які надійшли на ваш акаунт у Payoneer, необхідно вивести на рахунок ФОП в українському банку. Тільки за таких умов ці кошти будуть вважатися доходами ФОП.
Якщо ви на 2 групі єдиного податку, кошти потрібно вивести до закінчення року, в якому вони надійшли на Payoneer, якщо на 3 групі єдиного податку, то до закінчення кварталу.
Якщо кошти залишилися на Payoneer або ви з Payoneer сплатити вашим постачальника чи за якісь послуги, то такі кошти вважаються доходами фізособи й оподатковуються 18% + 5%.
Для включення в декларацію доходи, отримані на іноземному маркетплейсі, перераховуються у гривню по курсу НБУ на день їх надходження на Payoneer.
Наприклад, наторгували за тиждень на $100, а сьогодні вам на Payoneer прийшло $70 (бо маркетплейс утримав комісії), беремо суму продаж $100 і множимо на курс НБУ на сьогодні, коли нам надійшло на Payoneer те, що залишилося від $100 після утриманих комісій.
Отже, Payoneer – це зручно, але не чарівний спосіб приховати доходи. Якщо користуватися ним правильно, то проблем із податковою не буде.
- Фіксуйте всі надходження.
- Виводьте кошти на рахунок ФОП (валютний).
- Зберігайте документи, що підтверджують дохід.
- Сплачуйте податки вчасно.
Часті питання про ФОП та Payoneer
1. Чи можна офіційно використовувати Payoneer для бізнесу в Україні?
Payoneer – це міжнародний фінансовий сервіс для отримання платежів, і багато українських підприємців (ФОП та юрособи) використовують його для розрахунків із закордонними замовниками. Однак податкова не завжди любить платіжні системи, тому важливо правильно документувати такі операції.
2. Як обліковувати доходи, отримані на Payoneer?
Для ФОП 3-ї групи єдиного податку всі надходження на Payoneer рахуються як дохід у гривневому еквіваленті за курсом НБУ на дату надходження. Навіть якщо гроші ще не виведені на банківський рахунок в Україні, вони вже вважаються доходом.
3. Чи є Payoneer офшором?
Ні, Payoneer не є офшорною системою, але він не вважається українським банком. Це просто платіжний інструмент, тому податкова може запитати додаткові пояснення про походження коштів.
4. Як правильно документувати платежі через Payoneer?
Щоб підтвердити, що це не “чорний” дохід, варто:
- Зберігати інвойси та контракти з клієнтами.
- Виводити кошти на офіційний рахунок ФОП.
- Фіксувати операції у книзі обліку доходів (якщо ви на єдиному податку).
5. Чи потрібно платити податки з доходів на Payoneer?
Так. Якщо ви ФОП 3-ї групи, сплачуєте 5% + 1% військовий збір, або 3% + ПДВ від суми доходу + 1% військовий збір. Якщо на загальній системі – 18% ПДФО + 5% військовий збір після вирахування витрат.
6. Що робити, якщо податкова запитує про Payoneer?
Якщо прийде запит, найкращий варіант – надати банківські виписки, інвойси та контракти. Головне – показати, що це офіційно зароблені гроші, а не “сірий” дохід.
7. Чи можуть ФОП отримувати виплати на Payoneer без блокувань?
Так, але варто регулярно виводити кошти в Україну, щоб уникнути питань від податкової. Також Payoneer часом блокує рахунки за підозрілу активність, тож слідкуйте за відповідністю своїх платежів правилам платіжної системи.
Якщо у вас є питання про правильний вивід коштів для підприємців з Payoneer, PayPal, Wise чи інших платіжних інструментів, спитайте ЦБА! Ми надаємо повний спектр бухгалтерських послуг, включаючи ведення бухгалтерії ФОП та юридичних осіб, податковий супровід, підготовку звітності, оптимізацію оподаткування, аудит і консультації.
Читайте також:
Як за допомогою картки «Пайонір» отримати гроші від фрілансу?
PayPal запустився в Україні, але підприємці не зможуть приймати оплату на нього
Система грошових переказів Wise стала доступна українцям